Мораторные проценты в банкротстве физических лиц

Что такое мораторные проценты

В результате банкротства должника возникают правовые последствия. Они затрагивают все стороны спора. Одно из таких последствий — введение моратория (запрета) на начисление финансовых санкций за невыполнение условий обязательства.

Это означает, что сумма по договору больше не растет. Взыскатель не может просить неустойку за нарушение сроков исполнения обязательства. Однако вместо договорных санкций начисляются мораторные проценты.

Зачем нужны мораторные проценты

Мораторные проценты не включаются в реестр требований кредиторов в банкротном производстве. Они не учитываются при расчете числа голосов, принадлежащих кредитору на собраниях.

В первую очередь, назначение мораторных процентов предотвращает безвозмездное пользование чужими денежными средствами. В ФЗ № 127-ФЗ содержатся правовые нормы, позволяющие насчитывать проценты на реестровые требования кредиторов.

Кроме того, мораторные проценты позволяют отчасти компенсировать имущественные потери кредиторов, в частности, из-за несвоевременного возврата денежных средств, при введении штрафных ограничений, обусловленных процедурой банкротства должника.

Также мораторные проценты стимулируют гражданина добровольно разбираться с погашением задолженности, ведь иначе она будет постепенно расти.

На какой период насчитываются мораторные проценты

При несостоятельности юридических лиц мораторные проценты начисляются с момента введения наблюдения. Для граждан срок отсчитывается с даты введения реструктуризации задолженности (Определение ВС РФ № 304-ЭС17-2162 от 14 февраля 2019 г.), даже если план реструктуризации отсутствует.

Начисление заканчивается, как только обязательства перед кредиторами по платежам будут выполнены в полном объеме.

Особенности мораторных процентов

На практике часто возникает вопрос: чем мораторные проценты отличаются от финансовых санкций, применяемых при неисполнении обязательства?

Дело в том, что мораторные проценты:

• не включаются в реестр остальных требований кредиторов;
• не учитываются при расчете числа голосов конкурсного кредитора, которые могут использоваться им на собрании.

Мораторные проценты входят в состав процентов по требованию залогового кредитора, погашаемых в силу абзаца 1 пункта 1 и абзаца 1 пункта 2 статьи 138 ФЗ № 127-ФЗ, преимущественно перед требованиями других кредиторов.

Мораторные проценты выплачиваются после полного удовлетворения притязаний кредиторов, согласно реестру требований, при условии, что должник имеет деньги в количестве, достаточном для уплаты процентов.

Порядок начисления мораторных процентов

Как начислять такие финансовые санкции, пояснил Пятый арбитражный апелляционный суд РФ при рассмотрении дела о банкротстве № А51–25767/2015 гражданина Филоненко.

По итогам слушания, суд отметил, что мораторные проценты нужно назначать не только на основной долг, но и на проценты за использование денежных средств, так как они являются процентами по кредитному договору, и, по смыслу ст. 819 ГК РФ, относятся к телу основного долга, но не считаются штрафными санкциями. По сути, проценты по кредиту выступают основным долгом перед банком и образуют финансовые требования, удовлетворяемые в составе третей очереди реестра кредиторов.

Согласно абзацу 5 пункта 2 статьи 213.19 ФЗ № 127-ФЗ, мораторные проценты начисляются финансовым управляющим после полного удовлетворения требований кредиторов, согласно реестру, и при условии, что у гражданина хватает денег для погашения процентов.

Формула мораторных процентов в банкротстве физических лиц

По закону, фиксированные мораторные проценты рассчитываются финансовым управляющим. Ни арбитражным судом, ни по заявлению собрания кредиторов, эти санкции начисляться не могут.

При расчете за основу берется ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ на дату открытия процедуры банкротства.

Единицей исчисления считается российский рубль. Это правило не действует, если требования взыскателя выражены в валюте иностранного государства. В таком случае ставка ЦБ РФ заменяется на аналогичную для займов в валюте.

Чтобы рассчитать мораторные проценты, нужно воспользоваться формулой:

Сумма долга * Ставку рефинансирования ЦБ РФ * Период моратория : 365 дней.

Таким образом, мораторные проценты — это судебные финансовые санкции, применяемые к должнику. Они компенсируют материальные потери кредиторов, через выплату должником равных процентов за просрочку исполнения обязательств.

Начисление мораторных процентов начинается после введения реструктуризации задолженности и завершается после полного исполнения обязательств должником.